Opções De Custo Base Em Restrito Estoque

Como posso descobrir a minha base de custo em um estoque de investimento 82 das pessoas achou esta resposta útil A base de custo de qualquer investimento é o valor original de um ativo ajustado por divisão de ações, dividendos e distribuições de capital. É usado para calcular o ganho ou perda de capital em um investimento para fins fiscais. No nível mais básico, a base do custo de um investimento é apenas o montante total investido na empresa mais as comissões envolvidas na compra. Isso pode ser descrito em termos do valor em dólares do investimento ou do preço efetivo por ação que você pagou pelo investimento. O cálculo da base de custos pode ser complicado, no entanto, devido às muitas mudanças que ocorrerão nos mercados financeiros, tais como divisões e aquisições. Por uma questão de simplicidade, não incluiremos comissões nos exemplos a seguir, mas isso pode ser feito simplesmente adicionando o montante da comissão ao valor do investimento (10 mil 100 nas comissões 10,100 base de custos). Imagine que você investiu 10.000 na ABC Inc., o que lhe deu 1.000 ações na empresa. A base de custo do investimento é de 10.000, mas é mais frequentemente expressa em termos de base por ação. Então, para esse investimento, seria 10 (10 mil 10 000). Após um ano, o valor do investimento aumentou para 15 por ação e você decide vender. Neste caso, você precisará conhecer sua base de custos para calcular o valor do imposto pelo qual você é responsável. Seu investimento aumentou para 15.000 em relação a 10.000, então você enfrenta imposto de ganhos de capital nas 5.000 (15 - 10 x 1.000 ações). (Para uma leitura mais detalhada, veja A Mentalidade de Longo Prazo atende a Dreaded Capital Gains Tax e Tax Tips for The Individual Investor.) Se a empresa dividir suas ações, isso afetará sua base de custo por ação. Lembre-se, no entanto, de que, enquanto uma divisão muda o número de ações de um investidor, é uma mudança cosmética que afeta o valor real do investimento original, nem o investimento atual. Continuando com o exemplo acima, imagine que a empresa emitiu uma divisão de estoque de 2: 1, onde uma ação antiga recebe duas novas ações. Você pode calcular sua base de custo por ação de duas maneiras: primeiro, você pode tomar o montante do investimento original (10.000) e dividi-lo pelo novo valor de ações que você detém (2.000 ações) para chegar ao novo custo por ação (5 10,0002,000). O outro caminho é tomar sua base de custo anterior por ação (10) e dividi-la pelo fator dividido (2: 1). Então, neste caso, você dividiria 10 por 2 para chegar a 5. (Para obter mais informações, verifique Compreendendo Stock Splits.) No entanto, se o preço da ação da empresa caiu para 5 e você deseja investir mais 10.000 (2.000 ações) A este preço com desconto, isso mudará o custo total do seu investimento nessa empresa. Há vários problemas que surgiram quando vários investimentos foram feitos. O Internal Revenue Service (IRS) diz que, se você pode identificar as ações que foram vendidas, sua base de custos pode ser usada. Por exemplo, se você vender as 1.000 ações originais, sua base de custos é 10. Isso nem sempre é fácil de fazer, então, se você não pode fazer essa identificação, o IRS diz que precisa usar um método de primeira entrada, primeira saída (FIFO) . Portanto, se você vendeu 1.500 ações, as primeiras 1.000 ações seriam baseadas no preço original ou mais antigo de 10, seguido de 500 ações no custo de 5. Isso deixaria você com 1.500 ações ao custo de 5 para ser vendido em outro momento. No caso de as ações serem entregues a você como um presente, sua base de custos é a base do custo do titular original, ou a pessoa que lhe deu o presente. Se as ações estiverem negociando a um preço menor do que quando as ações foram doadas, a taxa mais baixa é a base do custo. Se as ações foram entregues a você como herança, a base do custo das ações para o herdeiro é o preço de mercado atual das ações na data da morte do proprietário original. Há tantas situações diferentes que afetarão sua base de custo e, devido à sua importância no que diz respeito aos impostos, se você estiver em uma situação em que sua base de custos reais não está clara, consulte um consultor financeiro. Contabilista ou advogado fiscal. Para saber mais sobre como usar a base de custos, confira Usando Tax Lots: Uma maneira de minimizar impostos. Esta resposta foi útil 67 das pessoas acharam esta resposta útil A melhor maneira de descobrir é rever sua declaração da empresa de investimentos. A partir do ano fiscal de 2011, as empresas de investimento foram obrigadas a reportar a base ajustada e se qualquer ganho ou perda em uma venda é classificado como curto prazo ou longo prazo a partir da venda de títulos cobertos no Formulário 1099-B. Este requisito definitivamente fez a vida financeira everyonersquos um pouco mais fácil. No entanto, a Itrsquos ainda é sua responsabilidade de verificar os dados reportados, como o preço de compra original, data de compra, preço de venda, data de venda, etc. Os dados sozinhos decidirão se você é elegível para os ganhos de longo prazo ou de curto prazo do beneficiário. Melhor Esta resposta foi útil 40 das pessoas acharam esta resposta útil Calculando a base de custos é simples e simples. Itrsquos é muito importante para saber porque você, como investidor, é responsável pelo IRS. A base de custos é o que você pagou pelo estoque da comissão. Um exemplo rápido é que você compra 100 ações xyz 100 e paga à corretora uma comissão de 20. Sua base seria 10.020. Outros fatores a serem considerados ao calcular a base de custos são as divisões de estoque, dividem as situações especiais de um amplificador como um presente ou herança. Se você precisar de ajuda adicional, eu recomendo verificar as redes. O banco de dados Netbasisrsquo de informações de títulos remonta a 1925 e contabiliza automaticamente todas as divisões, as fusões de spin-offs. Esta resposta foi útil. 0 das pessoas achou esta resposta útil. Você deve procurar seu valor de compra original, além de quaisquer adições subseqüentes. O fluxo de caixa total será sua base de custo. Esta resposta foi útil Se você herdou o estoque, geralmente a base do custo será o preço de mercado do estoque multiplicado pelo número de ações na data em que o titular morreu. Se você comprou o estoque nos últimos anos, você deve encontrar a base de custos acessando sua conta em sua empresa de corretagem. Se você pode encontrá-lo online, você pode ligar. Se você comprou o estoque há muitos anos e a empresa se fundiu ou o estoque foi dividido, esse pode ser um exercício de pesquisa demorado. Muitas vezes, você pode encontrar os preços históricos das ações on-line, mas você ganhou a imagem completa. Esta resposta foi útil A Investopedia não fornece serviços fiscais, de investimento ou financeiros. As informações disponíveis através do serviço Investopedias Advisor Insights são fornecidas por terceiros e apenas para fins informativos, conforme a base do risco exclusivo dos usuários. A informação não deve ser, e não deve ser interpretada como conselho ou usada para fins de investimento. A Investopedia não oferece garantias sobre a adequação, qualidade ou integridade das informações e a Investopedia não é responsável por quaisquer erros, omissões, imprecisões nas informações ou para qualquer usuário depender da informação. O usuário é o único responsável por verificar que a informação seja apropriada para o uso pessoal dos usuários, incluindo, sem limitação, a procura de um profissional qualificado em relação a quaisquer questões financeiras específicas que um usuário possa ter. Embora a Investopedia possa editar as perguntas fornecidas pelos usuários para a gramática, a pontuação, o palavrões e o comprimento do título da pergunta, a Investopedia não está envolvida nas perguntas e respostas entre os conselheiros e usuários, não endossa nenhum consultor financeiro particular que forneça respostas através do serviço e seja Não é responsável por quaisquer reclamações feitas por qualquer consultor. A Investopedia não é endossada ou afiliada à FINRA ou a qualquer outra autoridade, agência ou associação de regulamentação financeira. Sobre os Prêmios de Stock Restritos Uma Ação de Prêmio de Estoque Restrito é uma concessão de ações da empresa em que os direitos do beneficiário no estoque são restritos até as ações serem adquiridas (Ou caducidade nas restrições). O período restrito é chamado de período de aquisição. Uma vez que os requisitos de aquisição são cumpridos, um funcionário possui as ações de forma definitiva e pode tratá-las como ela faria com qualquer outra ação no estoque em sua conta. Como os Planos de Prêmio de Estoque Restritos funcionam Uma vez que um funcionário recebe um Prêmio de Stock Restrito, o funcionário deve decidir se aceita ou declina a concessão. Se o empregado aceita a concessão, ele pode ser obrigado a pagar ao empregador um preço de compra pela concessão. Depois de aceitar uma concessão e fornecer o pagamento (se aplicável), o empregado deve aguardar até a concessão. Os prazos de aquisição para os Prêmios de Ações Restritas podem ser baseados no tempo (um período declarado a partir da data de concessão), ou baseados no desempenho (geralmente vinculados à realização de metas corporativas). Quando um Prêmio de Ações Restritas ganha, o empregado recebe as ações do estoque da empresa Ou o equivalente em dinheiro (dependendo das regras do plano da empresa) sem restrições. Tratamento do imposto sobre o rendimento De acordo com as regras normais de imposto de renda federal, um empregado que recebe um Prêmio de estoque restrito não é tributado no momento da concessão (assumindo que nenhuma eleição nos termos da seção 83 (b) foi feita, conforme discutido abaixo). Em vez disso, o empregado é tributado na aquisição, quando as restrições caducam. O montante da receita sujeita a imposto é a diferença entre o valor justo de mercado da concessão no momento da aquisição, deduzido o valor pago pela concessão, se houver. Para os subsídios que pagam em ações reais, o período de retenção de impostos do empregado começa no momento da aquisição e a base de imposto do empregado é igual ao valor pago pelo ativo mais o valor incluído como receita ordinária de remuneração. Após uma venda posterior das ações, assumindo que o empregado detém as ações como um bem de capital, o empregado reconheceria a perda ou perda de ganho de capital, seja que esse ganho de capital seria um ganho de curto ou longo prazo dependeria do tempo entre o início Do período de detenção à data da aquisição e da data da venda subsequente. Consulte o seu consultor fiscal sobre as consequências do imposto de renda para você. Taxa especial 83 (b) Eleição nos termos da seção 83 (b) do Código da Receita Federal, os funcionários podem alterar o tratamento tributário de seus Prêmios de Ações Restritas. Os empregados que optam por fazer a eleição do imposto especial 83 (b) estão optando por incluir o valor justo de mercado das ações no momento da concessão, menos o valor pago pelas ações (se houver) como parte de seus rendimentos (independentemente da Restrições). Eles estarão sujeitos à retenção de impostos exigida no momento em que as ações de concessão de ações restritas forem recebidas. Além da inclusão imediata de renda, uma eleição especial de imposto 83 (b) fará com que o período de detenção de ações seja iniciado imediatamente após a concessão do prêmio. Com uma eleição de imposto especial 83 (b), os empregados não estão sujeitos ao imposto sobre o rendimento quando as ações são adquiridas (independentemente do valor justo de mercado no momento da aquisição) e não estão sujeitas a mais impostos até as ações serem vendidas. Os ganhos ou perdas subsequentes do estoque seriam ganhos ou perdas de capital (assumindo que o estoque é mantido como um capital social). No entanto, se um empregado deixasse a empresa antes da aquisição, ele não teria direito a nenhum reembolso de impostos anteriormente pagos ou a uma perda de imposto com respeito às ações perdidas. Um imposto especial 83 (b) eleição deve arquivar por escrito com o Internal Revenue Service (IRS) o mais tardar 30 dias após a data da concessão. Além disso, o funcionário deve enviar uma cópia do formulário de eleição do Special Tax 83 (b) para o empregador e incluir uma cópia ao apresentar sua declaração de imposto de renda anual. Decidir se fazer um imposto especial 83 (b) Eleição Se fazer uma eleição especial 83 (b) é uma importante decisão fiscal e financeira, e os funcionários são instados a consultar seus consultores fiscais. Existem várias vantagens potenciais de fazer uma eleição de imposto especial 83 (b): Estabeleça a base de custos agora. Ao pagar o imposto sobre a concessão agora, em vez de quando as ações forem adquiridas, o preço atual da ação será estabelecido como base de custo das ações concedidas. Quando as ações forem adquiridas, nenhum imposto será devido até que as ações sejam vendidas, independentemente de quanto as ações tenham mudado de valor. Controle o cronograma de reconhecimento futuro de renda. O ganho (ou a perda) seria reconhecido apenas quando o estoque for realmente vendido e não seria desencadeado pelo lapso de restrições à aquisição. Tratamento de ganhos de capital. Supondo que o estoque seja mantido como um capital social, os ganhos futuros (ou perdas) seriam tributados apenas como ganhos de capital e, portanto, estarão sujeitos a taxas de imposto de ganhos de capital favoráveis. Existem também várias desvantagens potenciais de fazer uma eleição especial de imposto 83 (b): queda dos preços das ações. Se o preço das ações declinou durante o período de carência, existe o risco de que mais impostos sejam pagos com base no valor justo de mercado na data da concessão do que teria sido pago na aquisição. Calendário do pagamento de impostos. Uma vez que os impostos são devidos quando o prêmio é concedido, você precisará usar outros fundos para pagar a obrigação de retenção de impostos. Sob o tratamento fiscal normal, você não deve impostos até a concessão e você poderia potencialmente usar algumas das ações que se apossem para cobrir sua obrigação de retenção de impostos. Risco de confisco. Se o prêmio de estoque restrito for perdido (por exemplo, deixando a empresa antes das ações), uma perda não pode ser reivindicada para fins fiscais em relação ao prêmio de estoque restrito. Além disso, não há reembolso sobre o imposto pago no prêmio de estoque restrito. Pagamento do imposto de renda sobre os estoques de ações restritas Dependendo das regras do plano, os indivíduos que decidem não fazer uma eleição especial 83 (b) têm duas opções para cumprir sua obrigação de retenção de imposto devido à aquisição de ações líquidas da ndash ou pagamento em dinheiro. Os indivíduos que optarem por ações líquidas terão o número apropriado de ações retido na aquisição para cobrir sua obrigação de retenção de impostos. Eles receberão o número de ações investidas menos o número de ações retido para fins fiscais. Os indivíduos que optarem por pagar em dinheiro para satisfazer sua obrigação de retenção de imposto devem ter o valor apropriado de caixa em sua conta no dia da aquisição. O dinheiro será debitado de sua conta após aquisição e será encaminhado à sua empresa para relatórios e remessa para as agências reguladoras apropriadas. Eles recebem o número total de ações que foram adquiridas. Tratamento de imposto de renda federal